«`html

Как заполнить 3-НДФЛ при инвестициях

Инвестиционная деятельность облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Заплатить налоги и получить налоговый вычет можно, заполнив декларацию 3-НДФЛ. В этой статье мы рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при инвестициях в различные активы.

Доходы от инвестиций, облагаемые НДФЛ

• Дивиденды — выплаты акционерам или участникам из прибыли организации.
• Проценты по вкладам и облигациям — доходы от размещения денежных средств в банках и покупки облигаций.
• Доход от продажи имущества — прибыль от продажи ценных бумаг, недвижимости и других активов.

Виды инвестиционных налоговых вычетов

Инвесторы могут воспользоваться двумя видами налоговых вычетов:

1. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — позволяет получать ежегодный доход 13% с внесенной на счет суммы.
2. Доход от ценных бумаг — позволяет вычесть из налоговой базы сумму дохода от продажи ценных бумаг, если он не превышает 3 млн рублей в год.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Шаг 1: Соберите необходимые документы

• Паспорт
• Справки 2-НДФЛ от работодателей
• Справка о доходах от инвестиций (например, от брокера или управляющей компании)
• Документы, подтверждающие право на налоговые вычеты (например, договор на открытие ИИС, выписка по счету депо на дату продажи ценных бумаг)

Шаг 2: Заполните Раздел 1 «Персональные данные»

• Укажите ФИО, ИНН, почтовый адрес и номер телефона.

Шаг 3: Заполните Раздел 2 «Доходы»

Раздел 2 заполняется по справкам 2-НДФЛ и справкам о доходах от инвестиций.

• 010 — Доходы от других источников (инвестиционный доход)
• 020 — Сумма доходов, полученных в Российской Федерации (доходы от инвестиций)

Шаг 4: Заполните Раздел 3 «Налоговые вычеты»

• 101 — Имущественные налоговые вычеты
• 102 — Инвестиционные налоговые вычеты
• 104 — Социальные налоговые вычеты
• 105 — Стандартные налоговые вычеты (для отдельных категорий налогоплательщиков)

Для инвестиционных вычетов укажите:

• 102 Код вычета: 1 — для ИИС, 2 — для дохода от ценных бумаг
• 105 Сумма вычета: сумма внесенных на ИИС средств или сумма дохода от продажи ценных бумаг

Шаг 5: Заполните Раздел 4 «Расчет налога и выплата суммы налога»

Раздел 4 заполняется автоматически по данным предыдущих разделов.

• 042 — Налоговая база
• 043 — Налог исчисленный
• 047 — Сумма налога к доплате (если указано «0», значит за доплачивать не нужно)
• 048 — Сумма налога к возврату (если указано не «0», значит будет возврат налога)

Шаг 6: Заполните Раздел 5 «Отметки налогового органа»

Этот раздел заполняется сотрудником налоговой инспекции после проверки декларации.

Шаг 7: Подайте декларацию

Подать декларацию 3-НДФЛ можно:

• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
• Через оператора связи (например, Госуслуги)
• В налоговой инспекции по месту жительства

Срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год — до 30 апреля 2024 года.

Заключение

Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ при инвестициях позволяет инвесторам не только заплатить налоги, но и получить налоговые вычеты. Следуя пошаговой инструкции, изложенной в этой статье, вы сможете подготовить декларацию без ошибок. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, вы всегда можете обратиться за помощью к сотрудникам налоговой инспекции или к профессиональным бухгалтерам.

«`