«`html

Различия Лизинга от Факторинга

Определение

Лизинг

• Долгосрочная аренда активов, при которой арендатор получает право владения и пользования активом.
• Собственником актива остается лизингодатель, а арендатор выплачивает регулярные платежи за использование актива.

Факторинг

• Финансовая услуга, при которой фактор приобретает право на дебиторскую задолженность поставщика.
• Фактор выплачивает поставщику заранее определенный процент от стоимости дебиторской задолженности.

Цель

Лизинг

• Предоставление арендатору активов без необходимости полного владения.
• Позволяет арендатору использовать активы для бизнеса, сохраняя при этом гибкость в управлении активами.

Факторинг

• Предоставление поставщику ликвидности от дебиторской задолженности.
• Помогает поставщикам преодолеть разрыв между продажей товаров или услуг и получением платежей.

Объект сделок

Лизинг

• Оборудование, транспортные средства, недвижимость и другие активы.
• Актив обычно поставляется лизингодателем и остается его собственностью.

Факторинг

• Дебиторская задолженность, возникшая в результате продажи товаров или услуг.
• Дебиторская задолженность передается от поставщика к фактору.

Вовлеченные стороны

Лизинг

• Лизингодатель: Владелец актива, который предоставляет его в аренду.
• Арендатор: Сторона, берущая в аренду актив и осуществляющая регулярные платежи.

Факторинг

• Фактор: Финансовая организация, которая приобретает дебиторскую задолженность.
• Поставщик: Компания, продающая товары или услуги и передающая дебиторскую задолженность фактору.
• Дебитор: Компания или физическое лицо, задолжавшее поставщику за товары или услуги.

Риски и ответственность

Лизинг

• Для лизингодателя: Риск того, что арендатор не выполнит обязательства по платежам или повредит актив.
• Для арендатора: Обязанности по надлежащему использованию актива, своевременной оплате платежей и соблюдению условий договора аренды.

Факторинг

• Для фактора: Риск неплатежеспособности дебиторов.
• Для поставщика: Ограниченная ответственность за дебиторскую задолженность, переданную фактору.

Структура платежей

Лизинг

• Регулярные платежи, основанные на установленных заранее ставках, сроках и стоимости актива.
• Платежи часто включают амортизацию основной суммы, проценты и связанные с этим расходы.

Факторинг

• Разовый платеж в виде процента от стоимости дебиторской задолженности.
• Сумма платежа варьируется в зависимости от отрасли, кредитоспособности дебиторов и суммы дебиторской задолженности.

Налоговые последствия

Лизинг

• Лизинговые платежи для арендатора считаются операционными расходами и вычитаются из налогооблагаемой прибыли.
• Амортизация актива часто включается в лизинговые платежи и вычитается из налогооблагаемой прибыли.

Факторинг

• Выплаты фактору не считаются расходами и не вычитаются из налогооблагаемой прибыли.
• Поставщик платит налоги на прибыль, полученную от продажи дебиторской задолженности фактору.

Преимущества и недостатки

Лизинг

Преимущества:

• Консервация капитала
• Гибкость в управлении активами
• Обновление оборудования

Недостатки:

• Ограничения по использованию активов
• Всегда может возникнуть задолженность
• Может быть дороже, чем покупка актива

Факторинг

Преимущества:

• Улучшение ликвидности
• Сокращение дебиторской задолженности
• Снижение риска дебиторской задолженности

Недостатки:

• Может быть дорогим
• Потеря контроля над дебиторской задолженностью
• Может повредить отношения с клиентами

Выбор между лизингом и факторингом

Выбор между лизингом и факторингом зависит от индивидуальных потребностей и обстоятельств бизнеса. Факторы, которые следует учитывать при принятии решения, включают:

• Тип актива или дебиторской задолженности
• Финансовое положение бизнеса
• Налоговые последствия
• Преимущества и недостатки каждого варианта

В целом:

• Лизинг подходит для бизнеса, нуждающихся в активах, которые они не хотят или не могут приобрести.
• Факторинг подходит для бизнеса с большой дебиторской задолженностью и потребностью в ликвидности.

Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или chuyên nghiệp, чтобы определить лучший вариант для вашего бизнеса.


«`