«`html

Как рассчитать вычет НДФЛ по ипотеке

Вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на приобретение жилья является одной из самых выгодных налоговых льгот для граждан Российской Федерации. Он позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и сэкономить на налогах значительную сумму денег.

Условия получения вычета

Воспользоваться правом на получение вычета по ипотеке могут физические лица, которые соответствуют следующим условиям:

Являются налоговыми резидентами РФ;
Имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
Приобрели жилье в собственность после 1 января 2014 года;
Не использовали ранее право на имущественный вычет по НДФЛ по расходам на приобретение жилья;
Заключили договор ипотечного кредитования с банком.

Размер вычета

Размер вычета НДФЛ по ипотеке зависит от следующих факторов:

Вычет по процентам за ипотеку

Предоставляется в размере фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей.

Вычет по основной сумме долга

Предоставляется в размере расходов на приобретение жилья, но не более 2 000 000 рублей.
Вычет не зависит от того, брал ли налогоплательщик ипотечный кредит или нет.

Как рассчитать вычет

Для расчета вычета по ипотеке необходимо выполнить следующие шаги:

Вычет по процентам за ипотеку

Суммировать все уплаченные в течение года проценты по ипотеке.
От полученной суммы взять 13% (ставка НДФЛ).

Вычет по основной сумме долга

Определить остаток по основной сумме долга на конец года.
От стоимости жилья отнять сумму остатка по основной сумме долга.
От полученной суммы взять 13% (ставка НДФЛ).

Порядок получения вычета

Существует два способа получения вычета по ипотеке:

Через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Налогоплательщик самостоятельно собирает все необходимые документы и подает декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. После проверки декларации налоговая инспекция перечисляет вычет на банковский счет налогоплательщика.
Через работодателя. Такой способ возможен, если работодатель получил от налогоплательщика заявление на предоставление вычета и все необходимые документы. В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с дохода налогоплательщика в пределах суммы вычета.

Необходимые документы

Для получения вычета по ипотеке необходимо предоставить следующие документы:

Копию договора купли-продажи жилья;
Копию кредитного договора;
Справки о доходах (2-НДФЛ);
Справки из банка об уплаченных процентах;
Выписку из банка об остатке по основной сумме долга на конец года.

Пример расчета

Предположим, что налогоплательщик в 2023 году приобрел квартиру в ипотеку стоимостью 3 000 000 рублей. Первоначальный взнос составил 500 000 рублей. Остаток по основной сумме долга на конец года составил 2 500 000 рублей. В течение года налогоплательщик уплатил проценты по ипотеке в размере 200 000 рублей.

Вычет по процентам за ипотеку

200 000 рублей 13% = 26 000 рублей.

Вычет по основной сумме долга

3 000 000 рублей — 2 500 000 рублей = 500 000 рублей.
500 000 рублей 13% = 65 000 рублей.

Итоговая сумма вычета

26 000 рублей + 65 000 рублей = 91 000 рублей.

Таким образом, налогоплательщик за 2023 год может получить вычет НДФЛ по ипотеке в размере 91 000 рублей.

Заключение

Вычет НДФЛ по расходам на приобретение жилья является одной из самых выгодных налоговых льгот для граждан РФ. Он позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и сэкономить на налогах значительную сумму денег.